Beneficiario Controlador
Beneficiario Controlador
Con la última reforma del artículo 32-B Ter del Código Fiscal de la Federación (CFF), todas las sociedades en México están obligadas a identificar, conservar y actualizar la información de sus Beneficiarios Controladores. Este proceso permite que las autoridades fiscales conozcan a las personas que realmente poseen o controlan una sociedad, garantizando así la transparencia y cumplimiento fiscal de las empresas en el país.
¿Qué es el Beneficiario Controlador?
El Beneficiario Controlador es la persona o personas físicas que poseen o controlan más del 15% de una sociedad mexicana o que ejercen influencia significativa sobre sus decisiones. Esta figura garantiza que exista transparencia en la propiedad real de las empresas, limitando prácticas de evasión o fraude fiscal.
La Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) confirmó en 2023 que la recopilación de esta información no vulnera los derechos de protección de datos personales, ya que la información entregada a las autoridades fiscales no será divulgada a terceros gracias a las disposiciones de confidencialidad en el artículo 69 del CFF.
Obligaciones y Sanciones para las Sociedades
- Identificación Inicial: Documentar e implementar un proceso interno para identificar a los Beneficiarios Controladores.
- Actualización Periódica: Contar con un manual interno para la actualización continua de esta información, asegurando que esté siempre vigente.
Sanciones en caso de Incumplimiento:
- Multas entre $500,000.00 MXN y $2,000,000.00 MXN por cada Beneficiario Controlador no identificado o registrado con información incompleta o incorrecta.
- Restricción temporal de los sellos digitales de la empresa.
- Suspensión en los padrones de importadores o exportadores, entre otras sanciones.
¿Cómo te ayudamos desde UR Global?
En UR Global, contamos con un equipo experto en cumplimiento fiscal y legal para apoyar a su empresa en el proceso de identificación, documentación y actualización de información de los Beneficiarios Controladores. Con nuestro soporte, podrás cumplir con esta obligación de forma eficiente, evitando sanciones y garantizando la transparencia de su empresa.
Nuestros servicios consisten en:
- Recopilación documental: Ayudamos a recopilar la documentación completa que forma el expediente del Beneficiario Controlador, incluyendo la información de todos los accionistas con una participación o control superior al 15%.
- Análisis de titularidad y cadena de propiedad: Revisamos la cadena de titularidad de los accionistas, tanto personas físicas como jurídicas, para identificar correctamente a los Beneficiarios Controladores.
- Soporte para accionistas extranjeros: Si uno o más accionistas son personas jurídicas extranjeras que cotizan en mercados de valores internacionales, ayudamos a recopilar la documentación necesaria, como el mercado en el que cotiza, fecha de ingreso y datos identificativos de los valores colocados.
- Identificación alternativa por control: En los casos en que el Beneficiario Controlador no se puede determinar por tenencia directa, identificamos a los miembros del órgano de administración como beneficiarios.
- Procedimientos de actualización periódica: Establecemos y documentamos los procedimientos internos de la empresa para garantizar la actualización periódica de esta información.
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