Consulenza fiscale internazionale

Analizziamo la struttura societaria completa, i flussi economici tra entità – dividendi, royalties, prestiti, servizi interaziendali – e le convenzioni contro la doppia imposizione applicabili in ciascun caso. Sulla base di questa diagnosi, progettiamo una politica fiscale internazionale che ottimizza la tassazione globale del gruppo, garantisce la conformità normativa in ciascun Paese e riduce al minimo il rischio di imprevisti fiscali in caso di ispezioni locali o internazionali. Prepariamo inoltre la documentazione sui prezzi di trasferimento richiesta da ciascuna giurisdizione.

La mobilità internazionale dei lavoratori genera obblighi fiscali in entrambi i Paesi coinvolti: determinazione della residenza fiscale, applicazione della corrispondente convenzione contro le doppie imposizioni, gestione delle ritenute all’origine e alla destinazione, strutturazione del pacchetto retributivo per ridurre al minimo il carico fiscale del lavoratore e dell’azienda e rispetto degli obblighi di informazione come il Modello 720. In UR Global gestiamo la tassazione di oltre 6.000 lavoratori distaccati in tutto il mondo, il che ci fornisce conoscenze pratiche che non trovano pari sul mercato.

È uno dei nostri servizi più consolidati. Abbiamo una presenza diretta in Messico, Colombia, Perù, Brasile e Cile, con team fiscali locali integrati nella nostra rete globale. Forniamo consulenza nella strutturazione di investimenti dalla Spagna, nel rimpatrio dei dividendi, nell’applicazione degli accordi contro la doppia imposizione firmati dalla Spagna con ciascun Paese dell’America Latina e nella gestione fiscale locale delle filiali. Gestiamo anche la tassazione dei lavoratori spagnoli distaccati in questi mercati e dei manager latinoamericani che si uniscono alla sede spagnola.

Ogni mercato presenta particolarità che possono essere vantaggiose a seconda del tipo di attività. Il Portogallo offre regimi fiscali interessanti per le holding e per attrarre talenti qualificati. Il Marocco ha zone franche e regimi speciali per le aziende esportatrici. L’Italia prevede incentivi per la ricerca e sviluppo e il patent box. In ogni caso, l’essenziale è strutturare correttamente la forma di attuazione – filiale, succursale o stabile organizzazione – e applicare la convenzione contro la doppia imposizione con la Spagna per ottimizzare la tassazione del gruppo. I nostri team locali in questi tre Paesi lavorano in coordinamento con il team fiscale di Madrid.

Almeno una volta all’anno, in concomitanza con la chiusura dell’esercizio finanziario e la pianificazione di quello successivo. Tuttavia, qualsiasi cambiamento rilevante nell’attività – apertura di un nuovo mercato, incorporazione di un manager espatriato, nuova linea di attività, operazione di M&A, cambiamento normativo in uno dei Paesi in cui si opera – deve motivare una revisione della strategia fiscale per evitare rischi imprevisti. Alla UR Global offriamo una consulenza fiscale permanente che include questa revisione continua, con avvisi proattivi relativi alle modifiche normative che potrebbero interessare la vostra azienda.

Una società di gestione fiscale si occupa degli aspetti amministrativi e della presentazione delle dichiarazioni dei redditi nei singoli Paesi. Una società di consulenza fiscale internazionale, come UR Global, definisce anche la strategia, occupandosi della struttura societaria, dell’applicazione delle convenzioni contro la doppia imposizione e della pianificazione a lungo termine. Molte aziende necessitano di entrambi i servizi in modo coordinato: un’esigenza che UR Global soddisfa attraverso una soluzione integrata.