Guía para entender los gastos deducibles en México

En México, comprender y aplicar correctamente los gastos deducibles es fundamental para optimizar los impuestos y garantizar el cumplimiento normativo. Los gastos deducibles permiten reducir la base gravable del Impuesto Sobre la Renta (ISR), representando un ahorro significativo para las empresas con actividad empresarial. Es por ello que la experiencia y expertise en UR Global nos permite identificar y aplicar las deducciones fiscales correctamente. De esta forma, queremos acercaros una guía completa para entender los gastos deducibles en México y todo lo que implican.

¿Qué son los gastos deducibles?

Los gastos deducibles son aquellos que, de acuerdo con la Ley del ISR, pueden restarse de los ingresos acumulables para calcular el impuesto sobre la renta a pagar ante el SAT (Servicio de Administración Tributaria). Estos gastos deben estar directamente relacionados con la actividad económica de la empresa y cumplir ciertos requisitos legales y fiscales.

Para poder entender mejor, es necesario saber cuales son:

• Devoluciones y Descuentos: Las devoluciones recibidas y los descuentos otorgados en el ejercicio fiscal.

• Costo de lo vendido: El costo de los bienes o servicios vendidos.
• Gastos netos: Los gastos realizados, ya descontados de bonificaciones o devoluciones.
• Inversiones: Gastos en activos fijos necesarios para la operación.
• Créditos incobrables y pérdidas: Pérdidas por causas fortuitas o bienes enajenados no relacionados con inventarios.
• Cuotas al IMSS: Aportaciones de seguridad social al IMSS y al Seguro de Desempleo.
• Intereses devengados: Los intereses generados por deudas de la empresa en el año correspondiente.
• Ajuste anual por inflación y otros ajustes específicos.

Estos conceptos son básicos, pero la clave está en cumplir con los requisitos específicos para que puedan ser deducidos correctamente durante la declaración de impuestos.

Requisitos para que los gastos sean deducibles

No todos los gastos relacionados con la empresa pueden formar parte de la deducción de impuestos. De hecho, es fundamental cumplir con ciertas condiciones, entre ellas:

1. Relación directa con la actividad económica: los gastos deben ser indispensables para la operación de la empresa.
2. Comprobantes fiscales válidos: se requiere emitir o recibir facturas electrónicas (CFDI) que cumplan con los datos correctos.
3. Pagos mayores a 2,000 MXN: deben realizarse a través de medios electrónicos (transferencias, cheques, tarjetas) y no en efectivo.
4. IVA desglosado: en los gastos que incluyen IVA, este debe estar claramente separado en la factura.
5. Documentación actualizada: es necesario mantener un registro adecuado y accesible de todos los comprobantes.

Cumplir con estos requisitos no solo evita sanciones fiscales, sino que también asegura una correcta optimización de los impuestos, facilita la transparencia financiera, al mismo tiempo, que optimizan el trabajo a las instituciones autorizadas para la deducción.

¿Cómo UR Global puede ayudarte con los gastos deducibles?

En UR Global, contamos con un equipo especializado en fiscalidad y contabilidad mexicana, dedicado a la gestión de gastos deducibles para nuestros clientes. 

Ofrecemos servicios que incluyen la identificación y clasificación de gastos deducibles conforme a la Ley del ISR, la verificación de CFDI y otros documentos fiscales para asegurar su validez, y la optimización de procesos fiscales para maximizar las deducciones. Además, brindamos asesoramiento personalizado para mantener los registros fiscales en orden. 

Nuestro objetivo es que tu empresa cumpla eficientemente con las regulaciones y aproveche al máximo los beneficios fiscales disponibles.

Conclusión

Comprender y aplicar correctamente los gastos deducibles en México es una estrategia clave para optimizar los impuestos y mejorar la gestión financiera de tu empresa, ya que deducir gastos te puede ayudar a ahorrar dinero. Para conseguirlo es imprescindible estar bien acompañado y asesorado para realizar los procesos cumpliendo con la legislación vigente y teniendo en cuenta datos relevantes, pues, este proceso requiere experiencia y atención al detalle.

En UR Global, somos expertos en ayudarte a gestionar los gastos deducibles de forma segura y eficiente. Contáctanos para obtener asesoría internacional y garantizar que tu empresa cumpla con la normativa fiscal mexicana mientras optimiza su carga tributaria.