Assessoria fiscal internacional

Analisamos a estrutura societária completa, os fluxos económicos entre entidades —dividendos, royalties, empréstimos, serviços intercompanhias— e os acordos de dupla tributação aplicáveis em cada caso. A partir desse diagnóstico, concebemos uma política tributária internacional para otimizar a tributação global do grupo, assegurar o cumprimento normativo em cada país e minimizar o risco de contingências tributárias em caso de inspeções locais ou internacionais. Também elaboramos a documentação de preços de transferência exigida por cada jurisdição.

A mobilidade internacional dos trabalhadores gera obrigações fiscais em ambos os países envolvidos: determinação da residência tributária, aplicação do acordo de dupla tributação correspondente, gerenciamento das retenções na origem e no destino, estruturação do pacote remuneratório para minimizar a carga tributária do trabalhador e da empresa, e cumprimento das declarações obrigatórias, como o Modelo 720. Na UR Global gerenciamos a tributação de mais de 6000 trabalhadores deslocados em todo o mundo, o que nos confere um conhecimento prático dificilmente comparável no mercado.

Este é um dos nossos serviços mais consolidados. Estamos presentes diretamente no México, Colômbia, Peru, Brasil e Chile, com equipes especializadas em tributação local integradas na nossa rede global. Assessoramos nossos clientes na estruturação de investimentos a partir de Espanha, repatriação de dividendos, aplicação dos acordos de dupla tributação assinados por Espanha com cada país latino-americano e na gestão tributária local de suas filiais. Também gerenciamos a tributação dos trabalhadores espanhóis deslocados para estes mercados e dos executivos latino-americanos que se incorporam na sede espanhola.

Cada mercado possui particularidades que podem ser vantajosas, dependendo do tipo de atividade. Portugal oferece regimes tributários atrativos para holdings e para atrair o talento qualificado. Marrocos dispõe de zonas francas e regimes especiais para empresas exportadoras. Itália oferece incentivos para I&D e patent box. Em todos os casos, a chave está em estruturar corretamente a forma de implantação —filial, sucursal ou estabelecimento permanente— e em aplicar o acordo de dupla tributação com Espanha para otimizar a tributação do grupo. Nossas equipes locais nestes três países trabalham de forma coordenada com a equipe de tributação de Madrid.

No mínimo uma vez por ano, coincidindo com o encerramento do exercício e o planeamento do seguinte. No entanto, qualquer alteração relevante na atividade —abertura de um novo mercado, incorporação de um executivo expatriado, nova linha de negócio, operação de M&A, alteração normativa em algum dos países onde opera— deve motivar uma revisão da estratégia tributária, para evitar quaisquer riscos não previstos. Na UR Global oferecemos assessoria fiscal permanente, que inclui esta revisão contínua, com alertas proativos em caso de possíveis alterações normativas que possam afetar a sua empresa.

Uma empresa de administração tributária se ocupa do processamento administrativo e da entrega de declarações tributárias em cada país, enquanto uma empresa de consultoria fiscal internacional, como a UR Global, também elabora a estratégia tributária da empresa — abrangendo a estrutura societária, a aplicação de tratados para evitar a dupla tributação e o planejamento de longo prazo. Muitas empresas necessitam de ambos os serviços de forma coordenada — algo que a UR Global oferece como uma solução integrada.