Viagens internacionais de negócios, vantagens fiscais

Nos últimos anos, o mundo parou e, portanto, as viagens por motivos de trabalho também pararam. Mas, como parte do retorno à vida antes da Covid, esses fatores estão se tornando gradualmente mais comuns entre empreendedores. Você está pensando em fazer viagens internacionais de negócios? Contamos tudo o que você precisa saber antes de mergulhar em uma. 

Reuniões internacionais presenciais

A tecnologia nos permite estar próximos de colegas, potenciais parceiros, distribuidores, etc., mas em certas situações é necessário ter a presença de determinados perfis no local de trabalho e iniciar uma viagem de negócios internacional. Nada como pisar no chão para descobrir as peculiaridades do mercado, se sua equipe está funcionando bem, porque os clientes compram de você ou por que não compram, e o que seus concorrentes estão fazendo melhor ou pior do que você.

É verdade que novas tecnologias e ferramentas digitais nos permitem manter uma comunicação fluida e imediata com consumidores, alianças ou possíveis alianças. Embora resultados melhores sejam sempre obtidos e mais confiança seja transmitida quando a reunião ou conversa é presencial. 

Ter uma reunião presencial permite que você ofereça segurança ao destinatário da mensagem. Além disso, isso permitirá que você expresse melhor o que deseja alcançar, resolvendo certas dúvidas que possam surgir. Mas, acima de tudo, transmite preocupação e interesse por parte da empresa que viaja para um destino internacional.

Quando fazer uma viagem internacional de negócios?

Quando fazer viagens de negócios internacionais é uma questão que pode surgir para certos gerentes ou vendedores, mas as principais situações em que vale a pena viajar a negócios para outros países são:

• Se você está procurando novos clientes e precisa fechar um negócio.
• Cada reunião pode ser transformada em uma oportunidade de networking. Em países como o México, as Câmaras de Comércio ajudam a criar uma rede de networking graças a eventos presenciais que ajudam a conhecer muitas outras empresas que também estão em processo de internacionalização no país.
• Identificando novas tendências e mercados
• Para aprender como eles trabalham em outros países e culturas, e ver como conduzem os negócios. Por exemplo, na América Latina ou em países similares (Espanha ou Portugal na Europa, América Latina, etc.), culturalmente é valorizado e se torna um valor agregado poder ter um tratamento “in situ” e ambas as partes se conhecerem pessoalmente.
• Identifique novos recursos, funcionários, materiais que possam oferecer uma nova perspectiva sobre seu negócio.
• Nova oportunidade de buscar nova inspiração quebrando a rotina de estar no escritório.
• Para conhecer nossos concorrentes no destino, como produtos ou serviços semelhantes são vendidos, seus preços, canais de venda, etc.

Geralmente, é muito comum aproveitar missões comerciais organizadas por órgãos públicos nacionais ou regionais para facilitar uma primeira imersão em um país, assim como a participação em feiras do nosso setor que fazem nossa marca começar a ser reconhecida no destino.

Vantagens fiscais das viagens internacionais de negócios

Ao viajar por motivos de trabalho , há vários aspectos fiscais a considerar ao viajar internacionalmente a negócios:

Isenções fiscais

Funcionários que vão trabalhar fora do local de trabalho habitual têm despesas adicionais. Portanto, essas despesas e valores gerados por viagens de negócios a outros países não precisarão ser tributados na Espanha. Por exemplo, despesas com locomoção, quilômetros percorridos com o carro, despesas de vida, despesas de vida, etc.

Limite de destino

Valores recebidos por funcionários de empresas com destino internacional e considerados excedentes do salário comum que teria se tivessem permanecido na Espanha são isentos de impostos.

Regime de excessos

Ela determina a isenção tributária dos excessos recebidos por empregados de empresas destinadas ao exterior em relação às remunerações que receberiam se estivessem estacionados na Espanha. Exige o estabelecimento do emprego no exterior por mais de 9 meses. Esse regime é muito raramente utilizado na prática, pois só será aplicável quando estivermos lidando com um deslocamento superior a 9 meses, e em muitas ocasiões será difícil manter a residência fiscal espanhola enquanto reside mais de 183 dias no México, o trabalhador se torna residente fiscal naquele país e a legislação espanhola deixa de se aplicar

Isenção para trabalho realizado no exterior (7p), embora mais focada em estadias longas do que em viagens de negócios

Residentes fiscais na Espanha que são expatriados no exterior podem se beneficiar de qualquer um destes regimes:

1. a) Isenção de auxílios para despesas de viagem e auxílios de viagem fora da Espanha, de acordo com os limites atuais (€91,35 por dia).
2. b) Regime especial para expatriados. O artigo 7.p) da Lei do Imposto de Renda Pessoal isenta da renda tributária recebida de trabalhos efetivamente realizados no exterior quando os seguintes requisitos forem atendidos:

1. Que tal trabalho seja realizado para uma empresa ou entidade que não resida na Espanha. Para provar isso; A empresa espanhola deve emitir faturas para a empresa estrangeira que apoiem o lucro que esta está obtendo com os serviços prestados pelo trabalhador.

2º Que no território onde o trabalho é realizado, é aplicado um imposto de natureza idêntica ou análoga ao desse imposto (um requisito que é cumprido no caso do México, por exemplo, e em geral em todos os países com os quais a Espanha assinou DTAs).

**Também deve ser observado que essa isenção se aplicará à remuneração acumulada durante os dias de estadia no exterior, com limite máximo de €60.100 por ano.

Assim, por meio dessa isenção, o objetivo é resolver o problema da dupla tributação no caso de renda recebida por pessoal expatriado por trabalhos realizados para empresas sediadas no México ou estabelecimentos permanentes de empresas espanholas no México. Esse seria o caso, por exemplo, de um trabalhador espanhol que mantém sua residência fiscal na Espanha e presta seus serviços à subsidiária mexicana da empresa espanhola com a qual possui um contrato de trabalho em vigor.

Portanto, e como conclusão, um expatriado residente fiscal na Espanha será tributado integralmente na Espanha sobre a renda derivada de seu trabalho realizado (por exemplo, no México) se ele tiver passado menos de 183 dias no México e a remuneração não tiver sido paga por uma entidade residente no México ou por um estabelecimento permanente de uma empresa estrangeira no México.

Da mesma forma, no caso de um residente fiscal na Espanha que tenha prestado seus serviços para uma empresa residente no México ou para um estabelecimento permanente de uma empresa espanhola no México, a renda que ele recebeu dessas obras será isenta de tributação na Espanha, com limite máximo de €60.100 por ano. Esse regime não estabelece uma duração mínima de viagem, o que significa que benefícios fiscais podem ser aplicados independentemente do tempo passado fora da Espanha (desde que a residência fiscal em nosso país seja mantida). Tudo isso independentemente de qual empresa tenha feito o pagamento efetivo ao trabalhador pela prestação de seus serviços. Ou seja, não importa se você foi pago diretamente pela empresa-mãe ou pela subsidiária no México, sendo a parte importante a empresa “para” para a qual você tem prestado seus serviços.

Embora não seja um requisito legal, na prática é necessário que o trabalhador possa aplicar esse regime para que a empresa tenha feito suas folhas de pagamento considerando a renda isenta e sujeita conforme os requisitos do artigo 7 p.

Na UR Global somos especialistas em otimização tributária e tributação de expatriados , e aconselharemos você em consultoria fiscal sobre projetos internacionais de investimento e na área de mobilidade internacional de trabalhadores tanto na Espanha quanto na América Latina. Não hesite em nos contatar.