Voyages d’affaires internationaux, avantages fiscaux

Ces dernières années, le monde s’est arrêté et, par conséquent, les déplacements professionnels ont aussi été interrompus. Mais dans le cadre du retour à la vie d’avant le Covid, ces problèmes deviennent progressivement plus courants chez les entrepreneurs. Pensez-vous faire des voyages d’affaires internationaux ? Nous vous disons tout ce que vous devez savoir avant de vous lancer dans un projet. 

Réunions internationales d’affaires en face à face

La technologie nous permet d’être proches de nos collègues, partenaires potentiels, distributeurs, etc., mais dans certaines situations, il est nécessaire d’avoir certains profils sur le lieu de travail et de commencer un voyage d’affaires international. Rien de tel que de poser un pied sur le terrain pour découvrir les particularités du marché, si votre équipe fonctionne bien, parce que les clients achètent chez vous ou pourquoi ils ne le font pas, et ce que vos concurrents font mieux ou moins bien que vous.

Il est vrai que les nouvelles technologies et les outils numériques nous permettent de maintenir une communication fluide et immédiate avec les consommateurs, avec des alliances ou avec d’éventuelles alliances. Cependant, de meilleurs résultats sont toujours obtenus et plus de confiance est transmise lors de la rencontre ou de la conversation en face à face. 

Organiser une rencontre en face à face vous permet d’assurer la sécurité du destinataire du message. De plus, cela vous permettra d’exprimer mieux ce que vous souhaitez accomplir, de résoudre certains doutes qui pourraient surgir. Mais surtout, cela exprime l’inquiétude et l’intérêt de la part de l’entreprise qui se rend dans une destination internationale.

Quand partir en voyage d’affaires international ?

Le moment où effectuer des voyages d’affaires internationaux est une question qui peut se poser à certains managers ou commerciaux, mais les principales situations dans lesquelles il vaut la peine de voyager pour affaires dans d’autres pays sont :

• Si vous cherchez à attirer de nouveaux clients et souhaitez conclure une affaire.
• Chaque réunion peut être transformée en une occasion de réseauter. Dans des pays comme le Mexique, les chambres de commerce renforcent un réseau de réseautage grâce à des événements en face à face qui permettent de rencontrer de nombreuses autres entreprises également en cours d’internationalisation dans le pays.
• Identifier les nouvelles tendances et marchés
• Pour apprendre comment ils travaillent dans d’autres pays et cultures, et voir comment ils font leurs affaires. Par exemple, dans les pays latins ou similaires (Espagne ou Portugal en Europe, Amérique latine, etc.), culturellement il est valorisé et devient une valeur ajoutée de pouvoir bénéficier d’un traitement « in situ » et que les deux parties se connaissent personnellement.
• Identifiez de nouvelles ressources, employés, supports qui peuvent vous offrir une nouvelle perspective sur votre entreprise.
• Nouvelle opportunité de chercher de l’inspiration en rompant la routine du bureau.
• Pour connaître nos concurrents à destination, comment des produits ou services similaires sont vendus, leurs prix, leurs canaux de vente, etc.

En général, il est très courant de profiter des missions commerciales organisées par des organismes publics nationaux ou régionaux pour faciliter une première immersion dans un pays, ainsi que de la participation à des foires de notre secteur qui permettent à notre marque de commencer à être reconnue à destination.

Avantages fiscaux des voyages d’affaires internationaux

Lorsqu’on voyage pour des raisons professionnelles , plusieurs aspects fiscaux sont à prendre en compte lors de voyages à l’international pour affaires :

Exemptions d’impôt

Les employés qui partent travailler en dehors de leur lieu de travail habituel encouragent des frais supplémentaires. Par conséquent, ces dépenses et montants générés par des voyages d’affaires dans d’autres pays n’auront pas besoin d’être imposés en Espagne. Par exemple, les frais de déplacement, les kilomètres parcourus en voiture, les frais de subsistance, les frais de subsistance, etc.

Allocation de destination

Les montants perçus par les employés d’entreprises à destination internationale et considérés comme supérieurs à leur salaire moyen s’ils étaient restés en Espagne sont exonérés d’impôt.

Régime des excès

Elle détermine l’exonération fiscale des excédents perçus par les employés des entreprises destinées à l’étranger par rapport aux rémunérations qu’ils recevraient s’ils étaient stationnés en Espagne. Cela nécessite l’établissement du poste à l’étranger pendant plus de 9 mois. Ce régime est très rarement utilisé en pratique car il ne s’applique que lorsqu’il s’agit d’un déplacement de plus de 9 mois, et à de nombreuses reprises il sera difficile de maintenir la résidence fiscale espagnole tout en résidant plus de 183 jours au Mexique, le travailleur devient résident fiscal dans ce pays et la législation espagnole cesse de s’appliquer

Exemption pour les travaux effectués à l’étranger (7p), bien que davantage axée sur des séjours plus longs que sur un voyage d’affaires

Les résidents fiscaux en Espagne qui sont expatriés à l’étranger peuvent bénéficier de l’un de ces régimes :

1. a) Exemption des allocations pour les frais de déplacement et les allocations de voyage hors d’Espagne, conformément aux limites actuelles (91,35 € par jour).
2. b) Régime spécial pour les expatriés. L’article 7.p) de la Loi sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques exonère de l’impôt les revenus provenant de travaux effectivement effectués à l’étranger lorsque les conditions suivantes sont remplies :

1. Que ce travail soit réalisé pour une société ou une entité non résidente en Espagne. Pour le prouver ; La société espagnole doit émettre des factures à l’entreprise étrangère qui soutiennent le profit que cette dernière obtient des services fournis par le travailleur.

2º Que dans le territoire où le travail est effectué, une taxe de nature identique ou analogue à celle de cette taxe est appliquée (une exigence remplie dans le cas du Mexique, par exemple, et en général pour tous les pays avec lesquels l’Espagne a signé des DTA).

**Il convient également de noter que cette exemption s’appliquera à la rémunération accumulée pendant les jours de séjour à l’étranger, avec une limite maximale de 60 100 € par an.

Ainsi, grâce à cette exemption, l’objectif est de résoudre le problème de la double imposition dans le cas des revenus perçus par le personnel expatrié pour un travail effectué pour des entreprises basées au Mexique ou des établissements permanents d’entreprises espagnoles au Mexique. Ce serait le cas, par exemple, d’un travailleur espagnol qui conserve sa résidence fiscale en Espagne et qui fournit ses services à la filiale mexicaine de la société espagnole avec laquelle il a un contrat de travail en vigueur.

Par conséquent, et en conclusion, un expatrié résident fiscal en Espagne sera entièrement imposé en Espagne sur les revenus provenant de son travail effectué (par exemple, au Mexique) s’il a passé moins de 183 jours au Mexique et que la rémunération n’a pas été versée par une entité résidente au Mexique ou par un établissement permanent d’une société étrangère au Mexique.

De même, dans le cas d’un résident fiscal en Espagne ayant fourni ses services pour une société résidant au Mexique ou un établissement permanent d’une société espagnole au Mexique, les revenus qu’il a perçus de ces œuvres seront exonérés d’impôt en Espagne, avec un plafond maximal de 60 100 € par an. Ce régime n’établit pas de durée minimale de voyage, ce qui signifie que les avantages fiscaux peuvent être appliqués quel que soit le temps passé hors d’Espagne (tant que la résidence fiscale dans notre pays est maintenue). Tout cela indépendamment de l’entreprise qui a effectué le paiement effectif au travailleur pour la prestation de ses services. C’est-à-dire que peu importe si vous avez été payé directement par la société mère ou la filiale au Mexique, l’essentiel étant l’entreprise « pour » laquelle vous avez fourni vos services.

Bien que ce ne soit pas une exigence légale, en pratique il est nécessaire que le travailleur puisse appliquer ce régime que l’entreprise ait effectué ses salaires en tenant compte des revenus exonérés et soumis conformément aux exigences de l’article 7 p.

Chez UR Global , nous sommes des experts en optimisation fiscale et fiscalité des expatriés et nous vous conseillerons sur les conseils fiscaux concernant les projets d’investissement international ainsi que dans le domaine de la mobilité internationale des travailleurs, tant en Espagne qu’en Amérique latine. N’hésitez pas à nous contacter.