Em qual estado dos Estados Unidos você deve incorporar uma empresa?

Quando uma empresa empresarial decide expandir-se para os Estados Unidos, uma das primeiras questões que normalmente surge é: em que estado dos Estados Unidos seria apropriado constituir uma empresa? A resposta, embora possa surpreender, é simples: Não existe um estado único que seja melhor para todas as empresas. 

A escolha Dependerá da atividade, da estrutura do negócio, do local onde atua e dos planos de crescimento.. Estados como Delaware, Texas ou Flórida costumam aparecer entre as opções mais populares, mas isso não significa que sejam a alternativa mais eficiente em todos os casos.

Que fatores determinam o estado mais adequado?

Antes de decidir onde constituir uma empresa nos Estados Unidos, Vale a pena analisar vários aspectos que influenciam tanto na tributação como nas obrigações administrativas da empresa.

1. Atividade da empresa

Nem todas as empresas trabalham da mesma forma. Uma empresa de serviços digitais tem necessidades muito diferentes de uma empresa que importa produtos, administra estoques ou vende em estabelecimentos físicos.

O modelo de negócio influencia diretamente nas obrigações fiscais e regulatórias que a empresa deve assumir.

2. A localização dos funcionários e escritórios

Se a empresa vai ter trabalhadores ou escritório físico em determinado estado, na maioria dos casos faz sentido estabelecer-se ali.

A presença física gera o que é conhecido como nexo fiscal, ou seja, uma ligação suficiente com esse estado para que surjam determinadas obrigações fiscais e trabalhistas. Mesmo que a empresa seja constituída em outro estado, essas obrigações continuarão a existir.

3. Armazéns e estoque

Em empresas de comércio eletrônico que trabalham com Amazon FBA, operadores logísticos (3PL) ou armazéns próprios, a localização do estoque também pode gerar nexo físico.

Isso significa que armazenar mercadorias em um estado pode envolver obrigações fiscais e de registro, independentemente do local onde a empresa foi estabelecida.

4. Onde os clientes estão localizados

Quando a maior parte das vendas está concentrada num mesmo estado, em muitos casos é mais eficiente desenvolver a atividade a partir desse mesmo território. Isto pode simplificar obrigações operacionais e certas obrigações administrativas.

5. O modelo de vendas

Vender não é a mesma coisa:

• Para outras empresas (B2B).
• Aos consumidores finais (B2C).
• Através de sua própria loja online.
• Através de mercados como Amazon, Walmart ou Etsy.

Cada modelo tem implicações diferentes em relação imposto sobre vendas, nexo econômico e conformidade regulatória.

Os estados mais populares… e por que nem sempre são a melhor opção Delaware

Delaware é provavelmente o estado mais conhecido por constituir empresas nos Estados Unidos.

Entre suas principais vantagens estão:

• Não aplicável imposto sobre vendas estado.
• O processo de incorporação é rápido e simples.
• Tem o prestígio Tribunal de Chancelaria, especializado em direito comercial.
• Oferece um alto nível de privacidade para os proprietários da empresa.

No entanto, existe um equívoco generalizado: constituir uma empresa em Delaware Isso não significa automaticamente pagar menos impostos. Caso a atividade efetiva seja desenvolvida em outro estado, a empresa deverá ali se registrar como entidade estrangeira, cumprir suas obrigações fiscais e trabalhistas e, ainda, manter a empresa em Delaware. Isto significa custos administrativos e de conformidade mais elevados.

Texas

O Texas se tornou um dos grandes centros de negócios dos Estados Unidos.

Entre suas principais atrações estão:

• Não existe imposto de renda estadual, nem para pessoas físicas nem para empresas.
• É um dos maiores centros logísticos e tecnológicos do país.
• Tem uma economia muito diversificada.

No entanto, empresas com determinados níveis de volume de negócios poderão estar sujeitas ao Imposto (Margem) de Franquia, para além do imposto estadual sobre vendas de 6,25%, aos quais podem ser adicionados impostos locais.

Para empresas com operações reais no Texas, especialmente em setores como logística, energia ou tecnologia, costuma ser uma opção muito competitiva.

Flórida

A Flórida continua a ser um dos destinos preferidos dos empreendedores internacionais.

Seus recursos incluem:

• Não existe imposto de renda pessoal, o que pode ser interessante para membros residentes.
• Sim, um Imposto de Renda Corporativo de 5,5% para as sociedades.

Quando a empresa realmente opera na Flórida, a incorporação lá geralmente simplifica o gerenciamento e evita registros adicionais.

Queda de neve

Nevada também aparece frequentemente entre os estados recomendados por alguns conselheiros porque:

• não tem imposto de renda estadual para empresas ou para particulares.

Porém, vale a pena considerar outros fatores:

• Existe o Imposto Comercial para empresas que excedem determinados níveis de rendimento.
• Os custos de estabelecimento e manutenção são geralmente mais elevados do que em outros estados.

Portanto, nem sempre representa a opção mais eficiente.

E se eu simplesmente estabelecer onde vou operar?

Em muitos casos, esta é precisamente a alternativa mais prática.

Se a empresa exerce a sua atividade num determinado estado, estando ali estabelecido pode permitir:

• Evitar duplo registo (estado de constituição e estado de funcionamento).
• Reduza custos administrativos.
• Simplifique o cumprimento das obrigações fiscais e trabalhistas.
• Facilitar a gestão diária do negócio.

Cada caso deve ser analisado individualmente.

Aspectos que devem ser sempre revistos

Independentemente do estado escolhido, existem certas obrigações que toda empresa deve ter em mente:

• Tenha um Agente Registrado no estado de constituição.
• Registre-se como Entidade Estrangeira (Registo Qualificado) nos estados onde atua se forem diferentes daquele de incorporação.
• Cumprir as obrigações relacionadas com Imposto de franquia ou para o Taxas de relatório anual, que variam significativamente entre os estados.
• Analisar corretamente as obrigações relativas a Imposto sobre vendas, Imposto de Renda Estadual e regulamentações trabalhistas, pois estas dependem do local onde há nexo e não apenas do estado onde a empresa foi constituída.

Escolher bem desde o início evita custos futuros

Incorporação de uma empresa nos Estados Unidos não deve basear-se apenas na popularidade de um estado ou em recomendações genéricas. Cada negócio tem circunstâncias diferentes e a melhor decisão dependerá de factores como a actividade desenvolvida, a localização dos colaboradores, clientes, armazéns ou a forma como são efectuadas as vendas.

Na UR Global analisamos cada projeto individualmente para recomendar o status que melhor se adapta à atividade, estrutura de negócio e planos de crescimento de cada cliente. Desta forma, ajudamos o implementação nos Estados Unidos é realizada com a máxima segurança jurídica, otimizando custos e garantindo o cumprimento de todas as obrigações fiscais e societárias desde o primeiro momento.