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Laborais Financeiros Jurídicos Empresariais LaboraisOs Estados Unidos são um dos mercados mais atrativos para as empresas internacionais, especialmente para aquelas que comercializam os seus produtos através de plataformas como Amazon, eBay, Etsy ou Walmart. No entanto, A tributação indireta nos Estados Unidos pode ser complexa porque não existe IVA federal, mas sim um sistema de imposto sobre vendas (Imposto sobre Vendas) regulamentado por cada estado.
Além disso, uma vez que a decisão histórica no caso Dakota do Sul x Wayfair Em 2018, as obrigações fiscais das empresas que vendem nos Estados Unidos mudaram significativamente.
Entenda como as regras do Imposto sobre Vendas funcionam atualmente e o papel do Facilitadores de mercado É essencial evitar não conformidades e operar com segurança.
Até 2018, uma empresa só era obrigada a recolher e remeter o Imposto sobre Vendas nos estados onde tivesse presença física, como escritórios, armazéns ou funcionários.
No entanto, a decisão do Supremo Tribunal Federal no caso Dakota do Sul x wayfair eliminou essa exigência e permitiu que os estados exigissem a cobrança do imposto com base no volume de vendas realizadas em seu território, mesmo sem presença física.
Desta forma o conceito de Nexo Econômico.
Como referência geral, muitos estados estabeleceram um limite de:
No entanto, Cada estado estabelece seus próprios critérios e vários já eliminaram a exigência de 200 operações, mantendo apenas o volume de vendas como referência.
Portanto, é fundamental analisar cada estado individualmente para determinar quando existe uma obrigação tributária.
Um facilitador de mercado é uma plataforma que conecta vendedores com compradores e é responsável por gerenciar toda a transação.
Entre os principais facilitadores de mercado estão:
Na prática, se uma empresa vende os seus produtos através destas plataformas, normalmente é o próprio marketplace que se encarrega de calcular, cobrar e remeter o imposto sobre vendas correspondente.
Ou seja, o vendedor normalmente não precisa administrar diretamente esses impostos nas vendas realizadas pela Amazon ou plataformas similares.
No entanto, Estes impostos continuam a ser pagos por conta do vendedor e fazem parte da sua atividade global, portanto devem ser levados em consideração para fins de cumprimento fiscal e planejamento.
Seguindo a decisão da Wayfair, praticamente todos os estados com imposto sobre vendas aprovaram leis de facilitador de mercado entre 2019 e 2021 que Transferiram a responsabilidade de arrecadar e remeter o imposto para as plataformas.
Na prática:
Como regra geral, o vendedor não precisa recolher ou remeter o Imposto sobre Vendas correspondente às vendas realizadas no marketplace.
Atualmente, o Imposto sobre Vendas é aplicado em 45 estados e o Distrito de Columbia.
Existem cinco estados que não possuem imposto estadual sobre vendas:
Além do mais, O imposto é normalmente calculado com base na localização do comprador, portanto, as taxas podem variar de acordo com o estado, município e cidade de destino.
Embora as plataformas facilitem muito a gestão fiscal, Existem certas obrigações que continuam a ser da responsabilidade da empresa.
Quando as vendas são realizadas pelo próprio site da empresa ou por outros canais externos, cabe ao vendedor monitorar se ultrapassa os limites do Nexus Econômico em cada estado.
Nestes casos será necessário:
O programa Cumprimento pela Amazon (FBA) pode gerar o que é conhecido como Nexus Físico.
Quando a Amazon armazena estoque em seus centros de distribuição, esse estoque pode constituir uma presença física em determinados estados e gerar novas obrigações fiscais.
Portanto, é aconselhável analisar onde o estoque está armazenado e as implicações fiscais associadas.
Embora o marketplace recolha o imposto, alguns estados ainda exigem do vendedor:
Os requisitos variam de acordo com cada jurisdição, por isso é aconselhável realizar uma análise específica para cada caso.
As obrigações relacionadas ao imposto sobre vendas nos Estados Unidos podem ser complexas, especialmente para empresas internacionais que combinam vendas diretas com operações através de mercados como Amazon.
Na UR Global acompanhamos nossos clientes dos Estados Unidos durante todo o processo para garantir o correto cumprimento fiscal e evitar riscos derivados de registros ou declarações incorretas.
Além disso, consolidamos todas as informações fiscais da empresa, integrando tanto as vendas realizadas através de marketplaces como Amazon, eBay, Etsy ou Walmart, como as vendas diretas realizadas através de outros canais. Por aqui, Verificamos se todas as atividades estão refletidas corretamente e garantimos que a cobrança, declaração e pagamento de impostos sejam realizados de acordo com a regulamentação aplicável em cada estado.
Nossa equipe especializada pode ajudá-lo com:
Tenha o apoio de especialistas permite que as empresas se concentrem em seu crescimento, com a tranquilidade de cumprir adequadamente as obrigações fiscais num dos mercados mais dinâmicos e exigentes do mundo.
O surgimento de Facilitadores de Marketplace simplificou significativamente a gestão do Imposto sobre Vendas para empresas que vendem em plataformas como a Amazon. No entanto, isso não elimina todas as obrigações fiscais do vendedor.
As vendas diretas, o armazenamento Amazon FBA e as obrigações de registro e arquivamento ainda exigem planejamento adequado e monitoramento contínuo. Da mesma forma, é essencial Consolide corretamente todas as informações dos marketplaces e canais de vendas próprios para garantir que a cobrança e o cumprimento dos impostos sejam corretos.
Em Na UR Global ajudamos as empresas a navegar com segurança pela complexidade tributária dos Estados Unidos, oferecendo suporte abrangente que lhes permite crescer nos Estados Unidos com confiança, otimizando a gestão do Imposto sobre Vendas e garantindo total conformidade com as regulamentações vigentes.
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