Dans quel État aux États-Unis devriez-vous constituer une société ?

Lorsqu’une entreprise décide de s’étendre aux États-Unis, l’une des premières questions qui se pose généralement est la suivante : dans quel État américain devrait-il être approprié de constituer une société ? La réponse, même si elle peut surprendre, est simple : Il n’existe pas d’État unique qui soit le meilleur pour toutes les entreprises. 

Le choix Cela dépendra de l’activité, de la structure de l’entreprise, du lieu où elle opère et des projets de croissance.. Des États comme le Delaware, le Texas ou la Floride figurent généralement parmi les options les plus populaires, mais cela ne signifie pas qu’ils constituent l’alternative la plus efficace dans tous les cas.

Quels facteurs déterminent l’état le plus approprié ?

Avant de décider où créer une société aux États-Unis, Il convient d’analyser plusieurs aspects qui influencent tant dans la fiscalité que dans les obligations administratives de l’entreprise.

1. L’activité de l’entreprise

Toutes les entreprises ne fonctionnent pas de la même manière. Une entreprise de services numériques a des besoins très différents de ceux d’une entreprise qui importe des produits, gère des stocks ou vend dans des établissements physiques.

Le modèle économique influence directement les obligations fiscales et réglementaires que l’entreprise doit assumer.

2. La localisation des employés et des bureaux

Si l’entreprise doit avoir des travailleurs ou un bureau physique dans un certain État, il est dans la plupart des cas logique de s’y établir.

La présence physique génère ce que l’on appelle lien fiscal, c’est-à-dire un lien suffisant avec cet État pour que certaines obligations fiscales et professionnelles naissent. Même si l’entreprise est constituée dans un autre État, ces obligations continueront d’exister.

3. Entrepôts et inventaire

Dans les entreprises de commerce électronique qui travaillent avec Amazon Expédié par Amazon, opérateurs logistiques (3PL) ou propres entrepôts, la localisation du stock peut également générer lien physique.

Cela signifie que stocker la marchandise dans un état peut impliquer des obligations fiscales et d’enregistrement, quel que soit le lieu d’établissement de l’entreprise.

4. Où se trouvent les clients

Lorsque la plupart des ventes sont concentrées dans le même État, il est dans de nombreux cas plus efficace de développer l’activité à partir de ce même territoire. Cela peut simplifier tant opérationnelles que certaines obligations administratives.

5. Le modèle de vente

Vendre, ce n’est pas pareil :

• Vers d’autres entreprises (B2B).
• Aux consommateurs finaux (B2C).
• Via sa propre boutique en ligne.
• Via des places de marché telles qu’Amazon, Walmart ou Etsy.

Chaque modèle a des implications différentes concernant taxe de vente, lien économique et la conformité réglementaire.

Les États les plus populaires… et pourquoi ils ne sont pas toujours la meilleure option Delaware

Le Delaware est probablement l’État le plus connu aux États-Unis en matière de constitution de sociétés.

Parmi ses principaux avantages figurent :

• Sans objet taxe de vente État.
• Le processus de constitution en société est simple et rapide.
• Il a le prestigieux Cour de Chancellerie, spécialisé en droit commercial.
• Il offre un haut niveau de confidentialité aux propriétaires de l’entreprise.

Cependant, il existe une idée fausse très répandue : constituer une société dans le Delaware Cela ne signifie pas automatiquement payer moins d’impôts. Si l’activité réelle est exercée dans un autre État, l’entreprise doit s’y enregistrer en tant qu’entité étrangère, se conformer à ses obligations fiscales et professionnelles et, en outre, maintenir l’entreprise dans le Delaware. Cela signifie des coûts administratifs et de conformité plus élevés.

Texas

Le Texas est devenu l’un des grands centres d’affaires des États-Unis.

Parmi ses principales attractions figurent :

• N’existe pas impôt sur le revenu de l’État, ni pour les particuliers ni pour les entreprises.
• C’est l’un des plus grands centres logistiques et technologiques du pays.
• Son économie est très diversifiée.

Toutefois, les entreprises ayant un certain chiffre d’affaires peuvent être soumises à la taxe sur les franchises (sur marge), en plus de la taxe sur les franchises. taxe de vente de l’État de 6,25 %, auxquels peuvent s’ajouter les taxes locales.

Pour les entreprises ayant de réelles opérations au Texas, notamment dans des secteurs tels que la logistique, l’énergie ou la technologie, il s’agit généralement d’une option très compétitive.

Floride

La Floride continue d’être l’une des destinations préférées des entrepreneurs internationaux.

Ses fonctionnalités incluent :

• N’existe pas impôt sur le revenu des personnes physiques, ce qui peut être intéressant pour les membres résidents.
• Oui, un Impôt sur le revenu des sociétés de 5,5 % pour les sociétés.

Lorsque l’entreprise opère réellement en Floride, s’y incorporer simplifie généralement la gestion et évite des enregistrements supplémentaires.

Chute de neige

Le Nevada apparaît aussi souvent parmi les États recommandés par certains conseillers car :

• n’a pas impôt sur le revenu de l’État pour les entreprises ou pour les particuliers.

Cependant, il convient de considérer d’autres facteurs :

• Il y a le CommerceTaxe pour les entreprises qui dépassent certains niveaux de revenus.
• Les coûts d’établissement et d’entretien sont généralement plus élevés que dans d’autres États.

Cela ne représente donc pas toujours l’option la plus efficace.

Et si je établissais simplement où je vais opérer ?

Dans de nombreux cas, il s’agit précisément de l’alternative la plus pratique.

Si l’entreprise exerce son activité dans un état déterminé, y être implanté peut permettre :

• Évitez la double inscription (état de constitution et état d’exploitation).
• Réduisez les coûts administratifs.
• Simplifiez le respect des obligations fiscales et sociales.
• Faciliter la gestion quotidienne de l’entreprise.

Chaque cas doit être analysé individuellement.

Aspects à toujours revoir

Quel que soit l’État choisi, il existe certaines obligations que toute entreprise doit garder à l’esprit :

• Avoir un Agent enregistré en état de constitution.
• Inscrivez-vous en tant que Entité étrangère (enregistrement qualifié) dans les États où elle opère s’ils sont différents de celui de constitution.
• Respecter les obligations liées à Taxe de franchise ou au Frais du rapport annuel, qui varient considérablement d’un État à l’autre.
• Analyser correctement les obligations liées à Taxe de vente, Impôt sur le revenu de l’État et la réglementation du travail, car celle-ci dépend du lieu où se trouve lien et pas seulement de l’État dans lequel l’entreprise a été constituée.

Bien choisir dès le début évite les coûts futurs

Créer une société aux États-Unis ne doit pas être basé uniquement sur la popularité d’un État ou sur des recommandations génériques. Chaque entreprise a des circonstances différentes et la meilleure décision dépendra de facteurs tels que l’activité exercée, la localisation des employés, des clients, des entrepôts ou la manière dont les ventes sont réalisées.

Chez UR Global, nous analysons chaque projet individuellement pour recommander le statut le mieux adapté à l’activité, à la structure de l’entreprise et aux plans de croissance de chaque client. De cette façon, nous aidons le mise en œuvre aux États-Unis est réalisé avec la plus grande sécurité juridique, en optimisant les coûts et en garantissant le respect de toutes les obligations fiscales et sociales dès le premier instant.